Прогноз платежеспособности и ликвидности МУП «Горзеленхоз»

По данным оценки коэффициентов ликвидности организации за 2006 гг. выявлено, что динамика коэффициента текущей ликвидности за анализируемый период положительная, а также его значение выше рекомендуемого, в результате чего необходимо произвести расчет коэффициента утраты платежеспособности на ближайшие три месяца. Расчет произведем с помощью следующей формулы: купить бассейн на дачу цена

где Ктл1, Ктл0 - коэффициент текущей ликвидности на начало и конец периода;

Ктл.норм - нормативное значение коэффициента текущей ликвидности, равное 2;

П - период утраты платежеспособности, равный 3 месяцам;

Т - продолжительность отчетного периода (12 месяцев).

Таким образом, значение показателя более 1, что говорит о том, что у предприятия не имеется предпосылок утратить свою платежеспособность в течение 3 месяцев.

Для прогноза ликвидности бухгалтерского баланса далее необходимо произвести составление прогнозного баланса предприятия на 2007 год.

Прогнозный баланс МУП «Горзеленхоз» на 1 января 2008 года представлен в табл. 10.

Таблица 10 - Прогнозный бухгалтерский баланс МУП «Горзеленхоз»на 01.01.2008 года

Наименование статьи

01.01. 2005

01.01. 2006

01.01. 2007

коэффициент роста

01.01. 2008

за 2005 год

за 2006 год

средний коэффициент роста

Основные средства

4903

4786

5687

0,98

1,19

1,09

6154

Незавершенное строительство

-

-

-

-

-

-

-

Долгосрочные финансовые вложения

-

-

-

-

-

-

-

Отложенные налоговые активы

7

3

0

0,43

0

0,21

0

Прочие внеоборотные активы

441

0

0

0

0

0

0

Итого внеоборотные активы

5351

4789

5687

0,89

1,19

1,04

6154

Запасы

2006

1955

2855

0,97

1,46

1,22

3476

НДС

117

39

40

0,33

1,03

0,68

27

Дебиторская задолженность (менее 1 года)

1931

3015

2490

1,56

0,83

1,20

2648

Краткосрочные финансовые вложения

-

-

-

-

-

-

-

Денежные средства

2147

2265

2553

1,05

1,13

1,09

2785

Прочие оборотные активы

-

-

-

-

-

-

-

Итого оборотные средства

6201

7274

7938

1,17

1,09

1,13

8936

БАЛАНС

11552

12063

13625

1,04

1,13

1,09

15090

Уставный капитал

2792

2792

2792

1

1

1

2792

Резервный капитал

-

14

28

-

2

1

28

Нераспределенная прибыль отчетного года

7813

8828

10374

1,13

1,18

1,16

11956

Итого капитал и резервы

10605

11634

13194

1,10

1,13

1,12

14776

Отложенные налоговые обязательства

-

-

-

-

-

-

-

Итого долгосрочные обязательства

-

-

-

-

-

-

-

Займы и кредиты

-

-

-

-

-

-

-

Кредиторская задолженность

947

429

431

0,45

1,00

0,73

314

Доходы будущих периодов

-

-

-

-

-

-

-

Итого краткосрочные обязательства

947

429

431

0,45

1,00

0,73

314

БАЛАНС

11552

12063

13625

1,04

1,13

1,09

15090

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Меню сайта