Анализ состояния кредитного менеджмента в ООО «Перспектива» и оценка его ликвидности
Второе - устанавливается система подчиненности кредитного отдела в организационной структуре предприятия заместителю генерального директора по финансам. Одновременно вводится положение, в соответствии с которым работы не могут быть выполнены, а готовая продукция не может быть отгружена без согласия кредитного отдела (например, согласия в виде визы), которое вырабатывается только после проработки кредитной заявки покупателя в соответствии с «Описанием кредитной политики», документом, обязательным для исполнения всеми структурными подразделениями ЗАО, в первую очередь кредитным отделом.
Третье - «Описание кредитной политики» как основной документ коммерческого кредитования ЗАО «КОМПАНИЯ БЕЛАЗКОМПЛЕКТ ПЛЮС» должен включать в себя следующие основные разделы.
Раздел 1. Принципы коммерческого кредитования на предприятии - фиксируется то, что коммерческий кредит может быть предоставлен покупателю, одновременно удовлетворяющему требованиям финансовой устойчивости, кредитоспособности и обеспеченности. Невыполнение хотя бы одного из этих условий автоматически влечет отказ от предоставления коммерческого кредита.
Раздел 2. Порядок рассмотрения и проработки кредитной заявки покупателя - регламентируется перечень документов, представляемых покупателем при подаче заявки на получение товарного кредита (в том числе финансовая отчетность, технико-экономическое обоснование, бизнес-план и другие), описывается процедура рассмотрения заявки, определяется ответственность кредитного отдела в целом и отдельных его работников, в части принятия решений по кредитным заявкам.
Раздел 3. Оценка обеспечения по товарному кредиту - однозначно подчеркивается, что обеспечением по товарному кредиту является залог, предоставляемый покупателем на условиях твердого залога или залога товаров в обороте, оценка залога производится с учетом его рыночной цены и ликвидности.
Раздел 4. Методы оценки финансового состояния и кредитоспособности покупателя - описывается перечень российских и зарубежных методов оценки, как формализованных так и неформализованных, в частности расчет финансовых коэффициентов, Z-индекс Альтмана, формула Дюпона, расчет эффекта финансового рычага, РАС - коэффициент, А - счет, определение категории заемщика (модификация 5-ти категорий).
Раздел 5. Требования к сотрудникам кредитного отдела - четко определяются характеристики будущих работников отдела, по возрасту, образованию, профессиональной квалификации, опыту работы в службах финансового менеджмента и другие (например, предлагается следующий набор характеристик - от 25 до 55 лет, высшее экономическое образование, финансист с опытом работы по специальности не менее 2-х лет).
Нами представлен своего рода «скелет» программы развития кредитного менеджмента в ЗАО «КОМПАНИЯ БЕЛАЗКОМПЛЕКТ ПЛЮС», на который в дальнейшем могут наращиваться «мышцы», в виде дополнительных разделов, подразделов и инструкций.
Заключение
Разработка темы дипломной работы и связанных с ней проблем показали следующее.
В связи со спецификой обстоятельств, сложившихся в настоящее время в российской экономике, на первый план как в теоретическом так и практическом плане выдвинулась проблема неплатежей. В числе других обстоятельств, неплатежи возникают в силу отсутствия на российских предприятиях эффективного кредитного менеджмента. Многие хозяйствующие субъекты все еще работают «по старинке» и производят отгрузку готовой продукции покупателям на условиях предварительной оплаты без изучения их финансового состояния и принятия соответствующего обеспечения поставки в виде залога. Все это делает абсолютно необходимым реализацию кредитного менеджмента на предприятиях.