Анализ состояния кредитного менеджмента в ООО «Перспектива» и оценка его ликвидности

Кредитный отдел ЗАО «КОМПАНИЯ БЕЛАЗКОМПЛЕКТ ПЛЮС» определяет лимиты кредитования исходя из структуры запасов покупателя, при подписании кредитного договора было предложено представить дифференцированное обеспечение в виде готовой продукции и товаров для перепродажи, товаров отгруженных, а также сырья, материалов и других аналогичных ценностей. Обоснован срок предоставления товарного кредита по договору, его беспроцентное и процентное сопровождение.

В заключение еще раз отметим, что предложенный и апробированный механизм реализации кредитного менеджмента на предприятии призван обеспечить ему эффективный производственно - коммерческий процесс, не допускающий формирования просроченной дебиторской задолженности и создающий предпосылки для улучшения финансовых результатов его деятельности.

Приложение 1

Бухгалтерский баланс ЗАО «КОМПАНИЯ БЕЛАЗКОМПЛЕКТ ПЛЮС» за три периода (тыс. руб.)

АКТИВ

Код стр.

На 1.01.2008

На 1.01.2009

На 1.01. 2010

1

2

3

4

5

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы

110

Основные средства

120

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ, запасы

210

344962

104535

3

в том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

Животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

Готовая продукция и товары для перепродажи

214

344962

104532

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

2

3

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

76251

129703

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи ожидаются в течение 12 месяцев)

240

104852

695034

в том числе покупатели и заказчики

241

44124

692541

Краткосрочные финансовые вложения

250

11455

Денежные средства

260

20

74

97

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

526085

940800

694287

БАЛАНС

300

526085

940800

694448

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал

410

100

100

100

Собственные акции выкупленные у акционеров

411

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

в том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

-429

6476

Итого по разделу III

490

-329

6576

100

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты

610

95163

134617

Кредиторская задолженность

620

431251

799607

в том числе поставщики и подрядчики

621

423035

671907

задолженность перед персоналом

622

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

задолженность по налогам с сборам

624

862

2690

прочие кредиторы

625

7354

125010

Задолженность пред участниками по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

526414

934224

БАЛАНС

700

526085

940800

100

Перейти на страницу: 3 4 5 6 7 8 9 10

Меню сайта