Оценка эффективности предложенных мероприятий

Табл. 14

Исходные данные

Вид продукции

Средняя отпускная цена единицы изделия

Переменные расходы на единицу продукции

Удельный вес изделия, % к общему итогу по продажам

По плану

По факту

Жидкое топливо Моторные масла Газ Бензол, бензоаты

300 100 150 120

120 55 70 65

10 40 - 50

- 40 20 40

В 2008 году выручка от продаж планировалась в объеме 27247,5 тыс. руб., а фактически она составила 24525,4 тыс. руб. Для простоты пока полагаем, что постоянные расходы по плану и по факту не изменились и составили 4724 тыс. руб. Далее рассчитаем удельные веса маржинального дохода в отпускной цене для каждого вида продукции в табл. 15.

Табл. 15

Расчет удельных весов маржинального дохода в отпускных ценах на продукцию ООО «Форсаж»

Вид продукции

Алгоритм расчета

Результат

Жидкое топливо

(300 - 120): 3000

0,6

Моторные масла

(100 - 55): 10000

0,45

Хим. сырье

(120 - 65): 12000

0,46

Средний удельный вес маржинального дохода в выручке (Dy1) для всего объема по плану:

,

где Dy1 - средний удельный вес маржинального дохода в выручке.

Подставив полученное значение в формулу (11), получим

Р1 = 127247,50,47 - 47245 = 12561,325 тыс. руб.,

где Р1 - плановая прибыль.

Аналогично определяем фактическую прибыль от продаж в табл. 16.

Табл. 16

Расчет фактической прибыли от продаж ООО «Форсаж»

Вид изделия

Алгоритм расчета

Результат

Жидкое топливо

(100 - 55): 10000

0,45

Моторные масла

(150 - 65): 15000

0,57

Хим. сырье

(120 - 65): 12000

0,46

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7

Меню сайта