Прогнозный баланс

Прогнозный баланс составляем на конец года работы предприятия после применения предложенных мероприятий по уменьшению дебиторской задолженности. Обработанные данные вносим в таблицу 19.

Таблица 19 - Прогнозный баланс

Актив		Пассив
Вид активов	Сумма, тыс.руб.	Вид активов	Сумма, тыс.руб.
1. Внеоборотные активы	61083	1. Капитал и резервы	43616
1.1. Основные средства	61031	1.1. Уставной фонд	416
1.2. Нематериальные активы	52	1.2. Специальные фонды	582
2. Оборотные активы	45240	1.3. Нераспределенная прибыль	42618
2.1. Производственные затраты и запасы	26128	2. Долгосрочные кредиты банка	43432
2.2. Готовая продукция и товары для перепродажи	101	3. Кредиторская задолженность	19275
2.3. Дебиторская задолженность	9361	3.1. Кредиты и займы	9989
2.4. Денежные средства	1204	3.2. По оплате труда своим работникам	506
2.5. НДС	8446	3.3. По отчислениям социального налога	70
		3.4. По другим налогам в бюджет	218
		3.5. Поставщикам и подрядчикам	8492
Итого баланса	106323	Итого баланса	106323

В результате проведенных мероприятий получаем высвобожденную сумму денежных средств в размере 25487 тыс.руб. Данную сумму направляем на погашение краткосрочных и долгосрочных обязательств. Затем с учетом изменений, пересчитываем финансовые коэффициенты и проводим их анализ.

Оценка финансового состояния (ликвидности):

коэффициент общей ликвидности (покрытия):

(31)