Управление дебиторской задолженностью ЗАО «Увельский агропромснаб» как один из методов управления денежными потоками
Из таблицы видно, что поступления денежных средств увеличились на 12547 тыс. руб. или на 7,9%. На это увеличение повлияло увеличение выручки от продажи товаров, работ, услуг на 10,9%.
Доля поступлений от реализации продукции увеличилась на 2,1% и это происходит посредством сокращения доли дебиторской задолженности в выручке от продажи товаров.
Денежные средства расходуются по тем же направлениям. Полученной выручки хватает на оплату приобретенных товаров и оплату труда, что говорит о нормальной работе предприятия.
Остаток денежных средств на конец года увеличился на 12547 тыс. руб. Анализируемому предприятию рекомендуется рассчитать оптимальный уровень денежных средств, который необходимо иметь на расчетном счете и в кассе предприятия.
Освободившиеся таким образом денежные средства предприятие может направить на погашение кредиторской задолженности, тем самым, добиваясь скидки со стороны кредиторов или на погашение кредитов и займов, что позволит сэкономить на банковских процентах. Также предприятие может вложить эти средства в развитие и модернизацию производства.
Также свободные денежные средства рекомендуется направлять на финансовую деятельность. Предприятие ЗАО «Увельский агропромснаб» практически не занимается финансовой деятельностью, которая при определенных обстоятельствах (наличии квалифицированного персонала и многих других) могла бы приносить дополнительную прибыль.
Рассмотрим как повлияли проводимые мероприятия на общее финансовое состояние предприятия.
Таблица 31
Оценка эффективности предложенных мероприятий ЗАО «Увельский агропромснаб», тыс. руб.
|
№ п/п |
Наименование показателя |
2007 год |
Прогноз |
|
1 |
Коэффициент оборачиваемости текущих активов |
2,188 |
2,359 |
|
2 |
Коэффициент деловой активности |
1,641 |
1,769 |
|
3 |
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала |
4,151 |
4,254 |
|
4 |
Коэффициент оборачиваемости основного капитала |
6,210 |
6,396 |
|
5 |
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала |
2,188 |
2,359 |
|
6 |
Рентабельности издержек |
28,9% |
31,2% |
|
7 |
Рентабельность оборота (продаж) |
8,5% |
9,0% |
|
8 |
Экономическая рентабельность |
36,8% |
39,7% |
|
9 |
Финансовая рентабельность |
23,5% |
25,3% |